Vender por internet no exime de ninguna obligación fiscal. Da igual si vendes en tu propia web, en Amazon, en Shopify o por Instagram: Hacienda considera que ejerces una actividad económica y espera que cumplas con ella.
¿Tiene obligaciones fiscales una tienda online como la mía?
Sí, desde el primer euro de actividad habitual. Si vendes de forma recurrente y con ánimo de lucro, estás ejerciendo una actividad económica y debes estar dado de alta en Hacienda, aplicar IVA en tus facturas y declarar tus beneficios, ya seas autónomo o sociedad.
Lo que sí importa es distinguir dos situaciones:
- Actividad esporádica entre particulares
Vender objetos usados ocasionalmente (Wallapop, segunda mano) no genera obligación fiscal en la mayoría de casos, siempre que no supere los 1.000 euros ni se realice de forma habitual. - Actividad habitual o profesional
Cualquier venta recurrente con intención de lucro ya implica darte de alta, aplicar impuestos y declarar. No importa si el canal es tu propia web, Amazon, TikTok Shop o Instagram. - Plataformas como Amazon, eBay o Vinted están obligadas a reportar a la AEAT los ingresos de sus vendedores, así que el anonimato que crees tener en internet es mucho menor de lo que imaginas.
Plataformas como Amazon, eBay o Vinted están obligadas a reportar a la AEAT los ingresos de sus vendedores, así que el anonimato que crees tener en internet es mucho menor de lo que imaginas.
Hacienda tiene acceso a los datos de tus ventas en Amazon, Stripe o Instagram. Creer que nadie va a saber cuánto vendes ya no es una estrategia viable.
Impuestos que paga una tienda online en España
El IVA es el impuesto central de cualquier e-commerce. Como vendedor, no pagas el IVA de tu bolsillo: lo cobras a tus clientes y lo ingresas en Hacienda cada trimestre mediante el modelo 303.
¿Autónomo o SL para vender online? La pregunta que más nos hacen
No existe una respuesta única, pero hay criterios claros que deberías analizar con tu asesor.
| Criterio | Autónomo | Sociedad Limitada |
| Cuota mínima mensual | Desde 80 €/mes | Sin cuota fija si el socio no trabaja activamente |
| Tributación de beneficios | IRPF (hasta el 47%) | IS al 25% (15% primeros años) |
| Responsabilidad patrimonial | Ilimitada (bienes personales) | Limitada al capital social |
| Gestión administrativa | Más sencilla | Más compleja |
| Recomendado desde… | Facturación baja o negocio en prueba | A partir de ~40.000-50.000 € de beneficio neto anual |
A partir de cierto nivel de beneficio, la SL suele ser más eficiente fiscalmente. Pero hay más variables: si necesitas inversores, si vas a operar en varios países o si vendes en marketplaces como Amazon que exigen estructuras específicas. Si no sabes cuál encaja mejor con tu situación, te ayudamos mediante nuestra asesoría fiscal para e-commerce en Madrid.
Modelos fiscales que presenta un e-commerce
Si eres autónomo
- Modelo 303 (trimestral): autoliquidación del IVA.
- Modelo 390 (anual): resumen informativo del IVA.
- Modelo 130 (trimestral): pago fraccionado del IRPF.
- Modelo 111 (trimestral): retenciones a trabajadores o profesionales.
- Modelo 115 (trimestral): retenciones por alquileres.
- Modelo 349 (trimestral o mensual): operaciones intracomunitarias.
- Modelo 369 (trimestral): IVA de ventas a consumidores de la UE si usas el régimen OSS.
- Modelo 347 (anual): operaciones con terceros que superen 3.005,06 euros.
Si operas como sociedad (SL)
Los mismos modelos de IVA y retenciones anteriores, más:
- Modelo 200 (anual): Impuesto de Sociedades.
- Modelo 202 (fraccionado): pagos a cuenta del IS en abril, octubre y diciembre.
El sistema OSS: lo que debes saber si vendes a toda Europa
Uno de los cambios más relevantes para los e-commerce de los últimos años fue la reforma del IVA europeo en julio de 2021. Desde entonces, si vendes a consumidores finales de otros países de la UE y superas los 10.000 euros anuales en ese tipo de ventas, debes aplicar el IVA del país del comprador.
El sistema de Ventanilla Única (OSS) te permite gestionar todo esto desde España, con una única declaración trimestral (modelo 369) en la que consolidas el IVA de todos los países europeos donde hayas vendido. Es mucho más eficiente que registrarse a efectos de IVA en cada país, que era lo que se exigía antes.
Si vendes a través de Amazon o de otro marketplace grande, la plataforma puede actuar como recaudadora del IVA en ciertos casos, pero no siempre, y no te libera de tus obligaciones en todos los supuestos. Es un área donde los errores son muy comunes y costosos.
En ECOM Advisory gestionamos el alta y las declaraciones del OSS, y también el tratamiento correcto de las facturas de comisiones y logística de Amazon para que no pierdas deducciones ni pagues IVA de más.
Señales de que tu fiscalidad no está bien gestionada
Muchos dueños de e-commerce llegan a nosotros después de años operando con un asesor generalista que no conocía bien el sector. Estas son las señales más comunes de que algo no cuadra:
- Llegas a fin de trimestre y el pago de IVA te sorprende, sin saber cuánto vas a pagar hasta que lo ves.
- Tu asesor no sabe qué es el OSS o te dice que ‘ya lo veremos cuando sea necesario’.
- Las facturas de comisiones de Amazon, Stripe o PayPal no están bien contabilizadas.
- Vendes a clientes de Francia, Alemania o Italia pero aplicas siempre el 21% de IVA español.
- No tienes claro si tus gastos de publicidad en Meta o Google Ads son deducibles.
- Hacienda te ha enviado un requerimiento o notificación y no sabes cómo responder.
Si te identificas con alguno de estos puntos, el problema no es que seas descuidado: es que la fiscalidad del e-commerce tiene una complejidad específica que requiere especialización real.
¿Qué pasa si no declaro mis ventas online en España?
Las consecuencias de no declarar correctamente dependen de la gravedad y la reiteración, pero en líneas generales pueden incluir:
- Recargos por presentación fuera de plazo: del 5% al 20% según el retraso.
- Intereses de demora: si Hacienda detecta la deuda antes de que tú la regularices.
- Sanciones por infracción tributaria: pueden ir del 50% al 150% de la cuota no ingresada en casos graves.
- Inspección completa: un requerimiento puede derivar en una revisión de varios ejercicios.
Lo más importante es que las plataformas digitales (Amazon, Meta, Google, Stripe, PayPal) están obligadas a reportar datos de sus usuarios a las autoridades fiscales europeas. Hacienda tiene acceso a esa información, y creer que nadie va a saber cuánto vendo ya no es una estrategia viable.
El verdadero objetivo: que tu e-commerce crezca sin sustos fiscales
En ECOM Advisory somos una asesoría especializada exclusivamente en e-commerce. No gestionamos autónomos de cualquier sector ni pymes generalistas: nos dedicamos a tiendas online, Amazon Sellers, Shopify stores y negocios de venta digital, porque entender profundamente cómo funciona una operación de comercio electrónico es lo que nos permite asesorarte con precisión real.